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Generación de Certificados Fiscales
Crea certificados válidos para que tus inversores puedan deducir su inversión en el IRPF según el artículo 68.1 de la Ley del IRPF.
¿Cómo funciona la deducción fiscal?
Deducción del 50%
Los inversores pueden deducir hasta el 50% de las cantidades invertidas en empresas de nueva o reciente creación.
Permanencia mínima
La inversión debe mantenerse un mínimo de 3 años para conservar el derecho a la deducción.
Certificado obligatorio
La empresa debe emitir un certificado que acredite el cumplimiento de los requisitos legales.
Límites aplicables
Base máxima de deducción: 100.000€ anuales. La deducción no puede exceder el 50% de la cuota íntegra estatal.
Marco legal
La deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación está regulada en el artículo 68.1 de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, y en los artículos 69 y 70 del Real Decreto 439/2007, de 30 de marzo, por el que se aprueba el Reglamento del IRPF.
Requisitos para la empresa
Para que los inversores puedan aplicar la deducción, la empresa debe cumplir los siguientes requisitos:
Forma jurídica
Sociedad Anónima, Sociedad de Responsabilidad Limitada, Sociedad Anónima Laboral o Sociedad de Responsabilidad Limitada Laboral.
Antigüedad
No debe haber estado cotizando en ningún mercado organizado y no debe haber transcurrido más de 5 años desde su primer registro comercial.
Plantilla media
Debe contar con una plantilla media anual inferior a 50 empleados.
Volumen de negocio
El importe neto de la cifra de negocios no debe superar los 10 millones de euros.
Actividad económica
Debe desarrollar una actividad económica que cuente con los medios personales y materiales para el desarrollo de la misma.
No gestión de patrimonio
No debe tener como actividad principal la gestión de un patrimonio mobiliario o inmobiliario.
Generador de Certificados
Complete el siguiente formulario para generar un certificado fiscal válido para la deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación.
Datos de la empresa
Datos del inversor
Datos de la inversión
Verificación de requisitos legales
Para que el certificado sea válido, la empresa debe cumplir los siguientes requisitos. Por favor, confirme cada uno de ellos:
Generación del certificado
Revise los datos introducidos antes de generar el certificado:
Datos de la empresa
Datos del inversor
Datos de la inversión
Aviso legal: Este certificado se emite bajo la responsabilidad de la empresa, que declara cumplir todos los requisitos establecidos en el artículo 68.1 de la Ley del IRPF y su desarrollo reglamentario. La falsedad en los datos o el incumplimiento de los requisitos puede dar lugar a sanciones fiscales y a la pérdida del derecho a la deducción por parte del inversor.
Preguntas frecuentes
¿Qué validez legal tiene el certificado generado?
El certificado generado cumple con todos los requisitos formales establecidos en la normativa fiscal vigente. Para que tenga plena validez legal, debe ser firmado por el representante legal de la empresa y debe reflejar información veraz sobre el cumplimiento de los requisitos legales.
¿Cuándo debe emitirse el certificado?
El certificado debe emitirse dentro del plazo establecido para la presentación de la declaración del IRPF correspondiente al período impositivo en que se produjo la inversión. Es recomendable emitirlo lo antes posible tras la formalización de la inversión.
¿Qué ocurre si la empresa deja de cumplir los requisitos?
Si la empresa deja de cumplir los requisitos durante el período de permanencia mínima de la inversión (3 años), el inversor perderá el derecho a la deducción y deberá incluir en la declaración del IRPF del ejercicio en que se produzca el incumplimiento la parte del impuesto que se dejó de pagar como consecuencia de la deducción practicada, junto con los intereses de demora correspondientes.
¿Es compatible esta deducción con otras deducciones fiscales?
Sí, esta deducción es compatible con otras deducciones fiscales, tanto estatales como autonómicas, siempre que se cumplan los requisitos específicos de cada una de ellas. No obstante, debe tenerse en cuenta que algunas Comunidades Autónomas tienen deducciones propias por inversión en empresas de nueva o reciente creación que pueden ser incompatibles con la deducción estatal para las mismas cantidades invertidas.
¿Qué documentación adicional debe conservar el inversor?
Además del certificado, el inversor debe conservar la siguiente documentación:
- Escritura de constitución o ampliación de capital en la que conste su participación
- Contrato de compraventa de participaciones o acciones
- Justificantes bancarios de la inversión realizada
- Cualquier otra documentación que acredite la realidad y cuantía de la inversión
Esta documentación debe conservarse durante el plazo de prescripción fiscal (actualmente 4 años desde la finalización del plazo de presentación de la declaración).